在线咨询

新闻资讯企业资讯

中小企业如何合理节税?

  合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,企业有必要了解合理避税的基本知识,下面我们来介绍一下中小企业如何合理节税

中小企业如何合理节税?

  一、种常见的根据政策来避税的方法:

  1、目前对小微企业的优惠政策如下:

  (1)每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。

  (2)每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。

  (3)自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  如:小型微利企业的实际经营中,如果当月下旬已经开出近3万的发票,还有一笔即将到账的收入,则尽量别在当月确认收入,这样可以减少增值税的缴纳。

  2、国家对高新技术企业的优惠政策如下:

  (1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

  (2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)

  这两项规定,到底能为高新技术企业减轻多少税负,我们通过一个例子来看一下。

  如,某高新技术企业的净利润为200万,研发费用为100万。

  按照优惠政策的规定,企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除,那么,该企业就可以扣除175万,只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税,即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。

  而对于非高新技术企业来说,申请研发费用税前减免优惠的难度大,因为税务局的甄别条件比较严格,即使申请成功,也要按照25%对减免后的利润进行征税,需要缴纳12.5万元的企业所得税。

  所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,轻松享受政策福利。

  具体的合理避税节税技巧:

  1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

  如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。

  这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。

  2、混合销售要依法而签,分别计税

  一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

  3、发票丢失,及时补救,仍能报销和入账

  我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?

  丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:

  一、从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。

  二、如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

  三、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起,要划分清楚

  例如,有些公司出资购买了房屋、汽车,却将权利人写成了股东,而不是付出资金的单位,而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗?

  按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,上述事项视同为股东从公司分得了股利,必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本费用,要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款,从而给公司带来额外的税负。

  相关推荐:

  个人独资企业注册

  个人独资企业注册

上一篇:税务筹划案例分析 下一篇:北京合理避税方法介绍