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个人独资企业、个体户、公司,那个更节税?

  其实我们企业从注册的那一天开始就决定了企业的涉税及涉税的风险。

  那么除了公司以外,常见组织形式还有个人独资企业、体工商户等,然而,许多创业者因为不了解各类企业组织形式区别及税收上的差异化,盲目选择,后果很严重的。

  接下来我们来看一下各类企业组织形式的区别。

个人独资企业、个体户、公司,那个更节税?


  01、个人独资企业、个体工商户、公司到底有哪些区别

  一、民事主体不同,对债务承担的责任不同

  根据《民法总则》规定:民事主体分为自然人、法人和非法人组织三大类别,具体每个民事主体类别又有细分,其中个体工商户、个人独资企业、和公司有着不同的组织形态,如下图所示。

个人独资企业、个体户、公司,那个更节税?

  个体工商户:是由自然人从事工商业经营,经依法登记。有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式,均对债务承担无限责任。

  个人独资企业:是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,全部资产为投资人个人所有,投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

  公司:有限责任公司,简称有限公司,有限公司,有限责任公司性质都是一样,只是名称不同,没有任何区别。从法律上赋予法人企业独立承担经济责任的地位和出资者只承担投入资本的有限责任

  二、税收政策有所不同

  独资企业和个体工商户一样:需要缴纳增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加,按季度自行申报。

个人独资企业、个体户、公司,那个更节税?

  公司:需要缴纳企业所得税、股息红利个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加。可按月或者季度自行申报。

个人独资企业、个体户、公司,那个更节税?

  那么从税收的角度取考虑,注册那种类型的企业交税最少?

  02、从节税的角度考虑,独资企业、个体户、公司,该选择哪个?

  我们先不考虑个体户、独资企业对债务承担的无限责任,因为你要注册企业,不是为了将来有多大的经营风险,更多考虑它的合理合规合法性。

  情况一:

  如果注册的是有限责任公司、一人有限责任公司、股份制有限公司,将来公司赚了钱之后,首先需要缴25%企业所得税(在不考虑小型微利企业的优惠政策、特殊地区的优惠政策)。

  其次你要想把赚的钱从公司里拿出来,还需要缴一次20%股息红利的个人所得税,平均下来需要缴纳40%税款。

  例如:你的公司在2019年度的纯利润是200万,你需要缴纳企业所得税款=50万=200万 x 25%,剩下的150万,你需要缴纳股息红利的个人所得税=30万=150万 x 20%。

  也就是说你公司200万的纯利润,你需要缴纳80万的税款,税负40% 。

  情况二:

  如果我们今天注册的是个人独资企业、个体工商户,将来赚钱之后,只需要缴纳个人所得税(经营所得)。

  根据《2019新个税法》规定:个体工商户、个人独资企业的生产、经营所得按5级超额累进税率计算,最低5%,最高35%。

个人独资企业、个体户、公司,那个更节税?

  例如:你的2019年度的纯利润是200万,你需要缴纳个人所得(经营所得)税款=63.45万=200万 x 35%-6.55万(速算扣除数)。

  也就是说你赚200万的纯利润,你需要缴纳63.45万的税款,实际税负约32%左右 。

  另外,如果我们选择注册个人独资企业、个体工商户后,又选择了核定征收的方式,那么相应的税率会更低,所缴纳的税款会更少。

  所以从节税的角度考虑,注册个人独资企业、个体商户比注册公司要好很多。

  情况三:

  个体工商户和个人独资企业在节税力度上是相同的,在实际情况中我们其实更倾向于个人独资企业。

  有两个原因:

  1、个体工商户的投资者与经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。而个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。

  2、个人独资企业可以设立分支机构,也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。这一规定,说明了个人独资企业不但可以在登记管理机关辖区内设立分支机构,也可以在异地设立分支机构,由设立该分支机构的个人独资企业承担责任。

  而个体工商户根据规定不能设立分支机构。个人独资企业的总体规模一般大于个体工商户。

  所以,无论是从税收筹划的角度还是企业发展的角度来看,创办个人独资企业都是最好的选择。

  其实,税务筹划在企业注册之前就应该开始筹划,这样筹划空间更大,节税更多。

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