个税合理节税会有风险吗?

　　个税合理节税一直以来都是每个企业的重点关注对象。因为，员工的个税越高，意味着企业的用人成本就越高，对企业来说税负就越重。再加上如果没有采取合理有效的节税方法，个税税率最高可能会达到45%。因此，个税节税也是企业节税过程中需要考虑的一个重要部分。那么，有很多人不禁会问，个税合理节税会有风险吗?

　　答案是有的!但是这些风险相比以前各种违法手段进行偷逃税来说，真的是小巫见大巫，而且通过合理的手段甚至可以将这些风险降低至零。具体来说，常见的风险及应对措施有以下几点：

　　1.对相关法律法规理解不到位

　　公司的一项经营活动是否有纳税义务的发生，是由一系列法律规章决定的。如果企业在纳税申报中出现差错，那么基于这个之上进行的合理节税也具备了一定的风险性。因此，企业财务税务人员对相关法律法规的全面了解和理解能够为节税成功打好基础。

　　2.纳税义务发生并确定后才开展节税方案

　　我国现行的18个税种，都对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件，一旦满足就需要依法履行相关纳税义务。在纳税义务发生之后再进行节税是在做无用功，已经回天乏术了。

　　3.名为节税，实为偷逃税

　　根据税法相关规定，逃税是指“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报”，其中，“欺骗、隐瞒手段”是指下列情形：

　　(1)伪造、变造、转移、藏匿、毁灭账簿凭证或者其他相关资料;

　　(2)编造虚假计税依据，虚列支出或者转移、隐匿收入;

　　(3)骗取税收优惠资格;

　　(4)法律、行政法规规定的其他情形。

　　因此，如果节税手段触犯刑事责任，那么实际上是得不偿失的。

　　4.对潜在税务风险缺乏专业认知

　　在现实中，税务法律风险伴随着节税方案制定和实施的整个过程。因此，相关税务人员需要对税务风险有充分的认知，比如通过伪造材料等手段实现少缴税的目的，则有可能触犯行政责任甚至刑事责任，所以，在节税风险方面，公司需谨慎。

　　5.节税后企业税负率过低

　　如果企业的节税方案实施的过程很顺利，但是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，这种情形下，就极容很容易被税收机构列入重点观察名单，后期为企业带来诸多麻烦。

　　6.缺乏有实操经验的专业人士及团队

　　没有具有节税实操经验的专业人士或团队，很难确保节税不会出问题。因此，节税方案的制定和实施需要要专业化程度较高的团队来完成，而一般企业若不具备这样的条件，则可以请一些权威性较高的代理公司去完成这个的过程。

　　由此可见，虽然个税的合理避税有诸多方面的风险，但它首先是有底线的，就是不违法，在合法的范围内进行节税是硬性要求。剩下的风险就需要企业的专业团队去谨慎把控了。