在企业经营过程中，“税负重”严重制约了企业发展，选择具有针对性的税务筹划方案，对于企业经营者来说至关重要。本次99企帮将带大家了解几种常见行业的税务“痛点”及解决方案，为您排忧解难。
建筑行业
行业痛点：
在建筑行业中，大量的安装工作，都外包给了各地规模不等的小服务商。但是这些小服务商为了自身偷税漏税的目的，不愿意提供发票;
由于上面的供应端发票问题，下游企业同样为了减轻自身税负，促使业务团队和财务团队尽量不向其终端用户开发票。但是，在营改增(营业税转增值税)的大环境下，越来越多的客户迫使企业不得不开发票，从而导致企业账面收入和利润大幅度上升，甚至超过实际利润水平;
建筑行业不具备任何科技属性，企业所得税税率为25%，没有相关税收优惠政策。假设有一千多万的真实利润，部分企业为节税选择买票的方式进行冲抵，但在金税三期系统的严管下，买票已经是死路一条;
总结起来，建筑行业大概率会存在虚开发票、利润虚高、偷税漏税、财税管理不善等问题。
解决方案：
企业可安排业务管理者在税收洼地分别开设多家个人独资企业，在公司和服务上直接发生业务往来。
现在，公司先和管理者的个人独资企业发生业务往来，再通过这些个人独资企业和服务商发生业务往来。
这里，可以理解为，公司将业务外包给了这些管理者的个人独资企业，然后这些个人独资企业，再将业务外包给外部的服务商。
对于公司而言，其实只是简单地改变了交易模式，多了一个服务外包的环节，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题，并且此后不用再担心服务商的规模和是否具备开发票能力等问题。
自由职业者
行业痛点：
个税高、开票难
自由职业者多为服务提供者和脑力劳动者，如作家、设计师等，收入高，但税后收入缩水严重，税负压力大。
新个税制度下，将自由职业者的劳务报酬、稿酬、特许权使用费等三项所得与工资薪金所得合并，次年汇算清缴时按照综合所得计算个税，适用于3%~45%的七级超额累进税率表，可以节省一大笔费用。
假设有一位年收入百万的自由职业者，不考虑社保扣除和专项附加扣除，共需缴纳个税：1000000*45%-181920=268080元，税负约为26.8%
不仅是税负压力大，无法给企业开票也是自由职业者所面临的一大难题。越来越多的企业在将项目外包给自由职业者后，要求对方提供增值税发票。
解决方案：
1、成立企业的形式，比如个人独资企业，将“个人服务”转变为“企业合作”。
2、入驻有收优惠或者财政奖励政策的园区。
3、同时还可申请核定征收，按照一定比例测算应纳税所得额。
通过上述3种方式，可将个税稳定在0.5%-3.5%，大大缩减税负比例。
同时由个人独资企业向服务公司开具增值税发票，服务公司可用作进项抵扣，成功解决开票难题。
