股权转让中的高额税费，往往使得股东们通过阴阳合同、平价转让等方式进行操作，最终补缴巨额税款、逃税被判刑等案例屡见不鲜。那么，股权转让要交多少税，如何筹划呢？
股权转让要交多少税?
股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为，在股权转让过程中，会产生高额税费。
就自然人股东来说，转让自己所持股份取得的转让所得，需要缴纳20%的个税。
计算公式：个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%。
也就是说，自然人持有100万的股权成本，以200万转让出去，大概需要缴纳个税=(200-100)*20%=20万元。
对于法人股东来说，转让公司的股份，需要按照25%的税率缴纳企业所得税。持有100万的股权成本，以200万元转让，需要缴纳25万的企业所得税。
除了所得税外，无论是哪种形式的股权转让都需要按照合同金额万分之5减半征收缴纳印花税。
股权转让涉税问题频出，和其高额税费、股东和企业使用不合规方式节税都脱不了干系。
股权转让税筹方案
那么，有没有什么政策或者合规的方法可以降低股权转让的税费呢?99企帮将用一个案例来分析自然人股东转让股权如何节税。
假定自然人A投资甲公司的初始投资成本为600万元，占甲公司股份的60%，B出资400万元占甲公司的40%股份，甲公司为合伙公司。2020年自然人A将其股份作价1300万元全部转让给自然人C。 (注：印花税忽略不计。)
方案一：直接转让
A股权转让所得=1300-600=700万元。应缴个人所得税=700万×20%=140万元，A在甲公司享有的未分配利润、盈余公积份额不能直接扣减。
方案二：改变持股方式，通过企业间接持股
A咨询99企帮后，通过股权架构设计，由自然人持股更改为公司间接持股，通过企业间接持股配合园区奖励，节税效果明显。
股权转让中这些问题要注意
1. 个人股权转让过程中取得违约金收入也需要缴税
股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，属于因财产转让而产生的收入，也需要按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。
2. 签订低价转让阴阳合同风险大
一些纳税人为逃避纳税义务，签订低价转让的阴阳合同。这会给股权受让方带来涉税风险，因为下次股权再转让时，可扣除的成本是前次转让的交易价格及买方负担的税费。各地税务机关通过跟踪股权转让的交易价格和税费情况，形成股权转让所得征管链条，阴阳合同如同地雷，会给受让方带来巨大损失。
3. 纳税人收回转让的股权缴税问题
纳税人收回转让的股权有2种情形，缴税情况也有一定的区别。
一是股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的股权转让收回。转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税，即需按两次股权转让行为缴纳个人所得税。
二是股权转让合同未履行完毕，因执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决、停止执行原股权转让合同，并原价收回已转让股权的，纳税人无需缴纳个人所得税。这是由于其股权转让行为尚未完成、收入未完全实现，随着股权转让关系的解除，股权收益不复存在，不用缴纳个税。
股权转让的过程涉税风险多，在方案落地的过程中，对税务政策获取、分析能力，风险把控能力都有较高的专业要求，股东和企业最好寻求税筹专家进行风险把控。
