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股权转让的税收筹划方案
股权转让所得税相关法律、法规的制定及税收制度的建立与完善,使征税范围更加具体,征纳程序更加严格,这无疑挤压了税收筹划的空间。那么,在这样的情形下,股权转让如何进行税收筹划? 1、正当理由低价转让个人股权。 何为“正当理由”,国家税务总局公告2014年第67号给出的四个情形,典型的如:相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部...
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股权转让常见的八种税筹方法
股权转让业务,涉及的税种是印花税和所得税,其中,个人股东转让缴纳个人所得税,企业股东转让缴纳企业所得税。 在股权转让业务中,印花税由于金额不大,也没什么筹划的空间,大家一般不太在意。通常来说,转让方会特别关注如何降低或延迟缴纳所得税。常见的股权转让都是围绕着所得税来进行筹划的。筹划的方法主要有以下几种。 一、企业股东利用特殊性税务处理实现递延纳税 满足条件的企业股东股权转让,转让方可以适用特...
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股权转让如何避税?
对于个人而言,税法上又区分自然人和其他个人(合伙企业合伙人、个人独资企业等),自然人股权转让是按次征收,因此相比较而言,个人股权转让的筹划空间会小一些。无论是企业还是个人,在股权转让过程中出现了各式各样的“税务筹划方案”。下面我们来了解下股权转让如何避税。 1.正当理由低价转让个人股权 何为“正当理由”,国家税务总局公告2014年第67号给出的四个情形,典型的如:相关法律、政府文件或企业章程规...
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自然人股权转让要交什么税?
股权转让一般是涉及到的是所得税和印花税,根据转让方是个人还是公司有所区别!特殊情况下也会涉及到增值税及附加税。下面我们来详细说明下。 一、所得税 1、如果转让方为企业,则缴纳企业所得税: 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定:三、关于股权转让所得确认和计算问题企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现。转...
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股权转让筹划方法
对于个人而言,税法上又区分自然人和其他个人(合伙企业合伙人、个人独资企业等),自然人股权转让是按次征收,因此相比较而言,个人股权转让的筹划空间会小一些。下面我们来看下股权转让筹划方法都有哪些? 1.正当理由低价转让个人股权。 何为“正当理由”,国家税务总局公告2014年第67号给出的四个情形,典型的如:相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不...
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股权转让要交什么税?
我国在股权转让的税费方面有什么特别的规定呢?不同情况下,股权转让要交什么税呢?下面就跟着99企帮小编一起来了解下。 一、当转让方是个人 如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳。 二、当转让方是公司 1、企业所得税 企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中,应按有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得,不得确认为股息性质的所...
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哪些行为是股权转让?如何进行个税筹划?
一、股权转让 股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,包括以下情形: 1.出售股权 2.公司回购股权 3.发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售 4.股权被司法或行政机关强制过户 5.以股权对外投资或进行其他非货币性交易 6.以股权抵偿债务 7.其他股权转移行为 以上情形,股权已经发生了实质上的转移,而且转让方也相应获取了报酬...
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股权转让变更前必须先交税,否则不给办!
作为财务人,除了本身的专业知识,你是不是还经常苦恼于老板们各种要求,比如从公司拿钱还不用交税?走借款,走分红......类似这样的问题小编听到的实在太多了。 01、自然人股东撤资涉税问题 自然人股东因为各种原因,从公司撤资拿钱,对于取得的股权转让收入,包括取得违约金、补偿金、赔偿金及其他名目收回的款项等,都算做个人应税收入,按照“财产转让收入”缴纳个税。 计税公式: 应纳个税=(个人取得的...
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公司股权转让,如何合理避税?
股权投资、股权转让的利润是非常大的,利润大也意味着面临高额的个税缴纳。下面给大家分享一些股权转让合理避税的方法。 第一、利用分红减少股权转让退出成本 个人股东持有的股权分红时,按照20%的比例缴纳个人所得税。 企业或别的组织持有的股权分红时,居民企业免交企业所得税。因此在股权转让退出时,可以先将账面赢利以分红的方式先行处理。 第二、按出资比例改为优先分红 《公司法》规定全体股东可以约定不...
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股权转让要交多少税,如何筹划?
股权转让中的高额税费,往往使得股东们通过阴阳合同、平价转让等方式进行操作,最终补缴巨额税款、逃税被判刑等案例屡见不鲜。那么,股权转让要交多少税,如何筹划呢? 股权转让要交多少税? 股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人,使他人取得股权的民事法律行为,在股权转让过程中,会产生高额税费。 就自然人股东来说,转让自己所持股份取得的转让所得,需要缴纳20%的个税。 计算公式:个人应纳...