一个企业要想持续运转,合理增收,除了增加公司业务外,还需要合理节税,那么,年底了,企业税务筹划怎么做呢?
01 何为税筹
而税务筹划的核心,就是需在园区税收洼地来进行。
国地税合并,金税三期来袭,税务稽查力度空前,以往的所有偷税漏税逃税行为无所遁形。
税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排,尽可能增加企业利润。总的来说,就是纳税人获得税收最大利益的筹划方法。
02 税务筹划的特点
1超前性
税务筹划必须在事前进行,因为企业经营活动一经发生,各项纳税业务也就随之产生,此时再做筹划为时已晚,经不起税务部门检查,同时根据企业具体情况制定税筹方案,实时观察和不断调整。
2合法性
新的税务大环境下,国家在查税和征税能力上无限增强,税务筹划是指合理合法地利用国家及地方的法规进行合理缴税。
3专业性
税务筹划是一个庞大的认知体系,涉及到多行业、多专业、多环节、多法规,如果不能对知识有全面的了解,往往会出现弄巧成拙的现象。
03 税筹方案
现在最流行的是通过个人独资企业+税收洼地园区来降低税负。
个人独资企业是一种特殊形式的企业,是一个人以个人财产出资的企业,它的企业形式和税收征收方式类似个体工商户,国家在税收上有优惠,只交增值税和个人所得税,没有企业所得税,完税后钱就直接可以到个人账户了。
个人独资企业注册门槛低,也不实缴的非常方便。个人独资企业有个非常大的优势是,我们可以帮助个独企业通过核定征收的方式来纳个人所得税,这样税率就非常低了。
税收洼地是指部分地区的当地政府为了招商引资,通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收留成返还等方式开辟低税负地区吸引企业,让企业来这些区域办理实体企业,带动当地地方经济的发展;
而税务筹划的核心,就是需在园区税收洼地来进行。
04 案例分析
假设A公司是一家服务公司,一年收入500万元,实际利润在300万元左右;
节税比例高达80%以上,利用国家政策合理节税,合理合规合法。