如今，税收筹划意识愈渐深入每个企业者的心中，利用合理避税来降低企业经营税负成为越来越多的企业重视的问题。然而，在实际的税收筹划中，也会有很多避税方案以失败告终。那么企业避税失败的原因都有哪些呢?在实务中又该如何应对呢?
1.对相关法律法规理解不到位
公司的一项经营活动是否有纳税义务的发生，是由一系列法律规章决定的。如果企业在纳税申报中出现差错，那么基于这个之上进行的税收筹划也具备了一定的风险性。因此，企业财务税务人员对相关法律法规的全面了解和理解能够为避税的成功打好基础。
2. 纳税义务发生并确定后才开始税筹
我国现行的18个税种，都对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件，一旦满足就需要依法履行相关纳税义务。在纳税义务发生之后再进行避税相当于做无用功，已经回天乏术了。
3.名为“合理避税”，实为偷逃税
根据税法相关规定，逃税是指“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报”，其中，“欺骗、隐瞒手段”是指下列情形：
(1)伪造、变造、转移、藏匿、毁灭账簿凭证或者其他相关资料;
(2)编造虚假计税依据，虚列支出或者转移、隐匿收入;
(3)骗取税收优惠资格;
(4)法律、行政法规规定的其他情形。
因此，如果税收筹划触犯刑事责任，那么实际上是得不偿失的。
4.对潜在税务风险缺乏专业认知
在现实中，税务法律风险伴随着避税方案实施的整个过程。因此，相关税务人员需要对税务风险有充分的认知，比如通过伪造材料等手段实现少缴税的目的，则有可能触犯行政责任甚至刑事责任，所以，在避税风险方面，公司需谨慎筹划。
5.筹划后企业税负率过低
如果企业的避税方案实施的过程很顺利，但是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，这种情形下，就极容很容易被税收机构列入重点观察名单，后期为企业带来诸多麻烦。
6.缺乏有实操经验的专业人士及团队
没有具有避税实操经验的专业人士或团队，很难确避税方案不会出问题。因此，这个过程往往需要要专业化程度较高的团队来完成，而一般企业若不具备这样的条件。这种情况的企业，可以考虑寻找权威性较高的代理公司去完成这个过程。
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