疫情之下,企业经营困难,不少老板咨询:企业所得税怎么合理节税?下面99企帮小编就带大家看下企业所得税节税方法。
方法一、办理个人独资企业
根据政策规定,个人独资企业不用缴纳企业所得税,按照生产经营所得缴纳个人所得税。
此外,如果在税收优惠园区注册个人独资企业,还可以核定征收个人所得税。
具体的节税方法为:
公司企业可以在税收优惠园区注册个人独资企业,如:服务中心、技术咨询中心等,主公司把一部分业务分流到个人独资企业,在园区享受税收优惠政策,从而降低整体的税负压力。
值得一提的是,这种节税方法受到了很多老板的欢迎。
简单来说,个人独资企业节税模式适合人群包括:企业主、高管、股东、自由职业者、网红、讲师、设计师、律师等。
适合行业包括:服务行业、设计行业、技术服务、网络游戏科技公司、投资咨询等。
方法二、利用税收优惠政策
国家层面出台了很多企业所得税税收优惠政策,例如:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.....
提醒,企业要善于利用这些税收优惠政策,若能取得相关资格,也能达到合理节税的目的。
方法三、设立分支机构
子公司与分公司是现代大公司企业经营组织的重要形式。
需要注意的是,子公司和分公司的税收利益存在较大差异。
因此,公司企业在选择组织形式时应仔细比较、统筹考虑、正确筹划。
一般来说,亏损时,设立分公司更节税;盈利时,设立子公司更节税。
把子公司设立在税收优惠园区,部分政策性园区可以享受低税率甚至零税率(如海南、新疆),部分园区可以享受当地政府先交后返的优惠政策,降低税负成本。
子公司交完企业所得税后可以将利润分配给母公司,居民企业间分红免征企业所得税,母公司对税后利润免征企业所得税,整体的税负也降低了。