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税务筹划|个人独资企业如何实现合法节税?

  在税务筹划中,个人独资企业是入驻园区的一种常见企业类型,在减轻企业纳税负担上很有优势。

  但很多人却对“个人独资企业”感到陌生,毕竟在日常工作生活中,我们常见到“XXX有限责任公司”,却并没有见过“XXX个人独资企业”。那么,个人独资企业是什么,它到底是如何实现合法节税的呢?跟着99企帮小编一起来了解下。

税务筹划|个人独资企业如何实现合法节税?

  什么是个人独资企业?

  个人独资企业,即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业,具有灵活经营的特点和优惠的税收政策,越来越多地被企业主青睐和注册使用。

  个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾,名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。

  举个例子:

  个人收入较高的明星中,很多都选择成立个人工作室,进行税务筹划,以达到合法节税的目的。

  个人独资企业进行税务筹划,安全吗?

  通过个人独资企业进行税务筹划,进行合法节税,这是国家允许的,并且在一定程度上某些地方也是鼓励的,比如在很多地方都能看到的政府园区,一般都有相关的地方政策,企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。

税务筹划|个人独资企业如何实现合法节税?

  个人独资企业的税收优势

  个人独资企业一般涉及到的税种有增值税、附加税和个人所得税,适用个人独资企业进行税务筹划的目的,一般都是降低综合税负率。

  1,个人独资企业增值税税率低

  一般来说,个人独资企业是增值税小规模纳税人,增值税税率为3%。

  2,个人所得税可申请核定征收

  在某些地方政府园区,个人所得税可申请核定征收,核定“应税所得率”后,适用个人所得税生产经营税目。

  应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

税务筹划|个人独资企业如何实现合法节税?

  比如某园区建筑行业的核定利润率为10%,个人独资企业个人所得税的适用税率5%-35%,最终税负率是0.5%-3.5%。

  3,个人独资企业不征收企业所得税

  个人独资企业以投资者为纳税义务人,而投资人是自然人,所以个人独资企业不用缴纳企业所得税,而应当缴纳个人所得税。

  《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号)中也有明文规定:为公平税负,支持和鼓励个人投资兴办企业,促进国民经济持续、快速、健康发展,国务院决定,自2000年1月1日起,对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税,其投资者的生产经营所得,比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

  个人独资企业在节税上的优势有多大?

  假设甲、乙两家企业规模相同,全年不含税收入均为400万,甲企业是一般的有限责任公司(应税所得率为15%),乙企业是经过税务筹划的个人独资企业(应税所得率为10%)。

税务筹划|个人独资企业如何实现合法节税?

税务筹划|个人独资企业如何实现合法节税?

  乙企业比甲企业少缴税款37.44-21.15=16.29万元。

  个人独资企业模式可以很好地解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

  主要适用:

  文化传播、企业管理服务、设计、计算机、网络科技等服务行业;建筑行业;网红主播、律师、设计师等高收入人群。

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