个税筹划过程中存在哪些风险?有什么应对措施?

个税筹划一直以来都是各个企业的重点关注对象。因为,员工工资越高,对企业来说税就越重,不采取合理有效的避税方法的话,个税税率最高会达到45%。因此,很多企业都会采取各种方法进行避税,但是在金税三期全面升级的系统下,传统的避税方式很容易导致风险。今天,99企帮就来为大家分析一下传统个税筹划方法的风险。

1.虚开发票抵扣

这是很多企业常用的避税手法,不仅违规而且违法。企业将员工工资分解成基本工资、年终奖、过节费、各类补贴等进行发放,再让员工每个月找发票来冲抵,以报销的形式达到个税筹划的目的。但如果长期大额处理的话,会造成企业费用异常,引起税务局关注和稽查。

个税筹划过程中存在哪些风险?有什么应对措施?

2.现金方式发放工资

部分公司以现金方式发放工资,而不使用银行代发。随着支付管理制度的发展,国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式。因此通过现金发放工资的方式早已不可行。

3.补贴不申报个税

有些企业会把饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报。但是在金税三期的全面监控下,企业的账簿全部透明,试图通过这个方法进行节税也早已漏洞百出。

4.大量员工零申报

如果一个企业与同地区同行业相比,工资在5000以下的明显偏低,那么它在税务机关哪里已经属于高风险企业,等待企业的将是税务稽查。

5.故意混淆劳务和工资申报

很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但却按照工资进行申报!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等需要高度重视。根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税!

由此可见,随着国家金税三期系统的全面升级,以往的个税筹划手段逐渐被淘汰,仍然采用以往不合法的方法的将会给企业和个人带来不必要的风险。因此,99企帮在这里建议您,避免使用传统的不合规方法,寻求更加合理合法的筹划途径,做好全面的税务筹划方为上策。

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