个人独资企业在税收筹划中的应用

许多 领域里的精锐，在累积了一定的工作能力、人脉关系資源和资产后，都是会有出去创业的念头。有些人创立了个人工作室，也有些人开小公司，那麼，大伙儿在创立自身队伍的情况下，是否有考虑到过有限责任公司和个人独资企业税率与税收负担的难题呢？

个人独资企业和企业的区别

很多人刚自主创业时不清楚企业特性两者之间的区别。实际上 个人工作室归属于个人独资企业的一种。我们可以见到许多 文化艺术影视制作、室内设计师等领域的企业主会挑选申请注册工作室，由于注册工作室不但门坎比企业低，听起来也看起来非常技术专业。除此之外个人独资企业归投资者全部，沒有公司股东，企业主可以有着髙度的决策权。

自然啦，个人独资企业也有一个突出的缺点，便是无法筹措很多的资产，限定了企业的大量发展趋势。因此 针对一些需要在未来把业务流程稳步发展的企业主而言，或是得选用去申请注册一个企业。

个人独资企业在税收筹划中的应用

只需企业运行，便会有税款造成。

就所得税来讲，个人独资企业税率和征收方法与企业没有什么不同。

二者的区别关键是在企业所得税层面。有限责任公司一般以查账征收方法，交纳企业企业所得税，一般是企业纯利润的25%。而个人独资企业则有查账征收和查账征收这两种方法，交纳的是个人所得税，个人独资企业税率可用的是5%-35%，如下图所显示：

一般状况下，小型企业提议选用查账征收的方法，那样交税更少。

许多 政府或新研发的经济发展开发区为了更好地招商引资工作，对个人独资企业有很多独特的政策优惠。因此无论是对大企业或是对公司股东、灵活就业人员等高线收益群体来讲，个人独资企业全是一种非常好的税收筹划专用工具。

以高管为例子，根据开设个人独资企业，将薪资转换为原企业与工作室中间的工作来往，变为工作室所得的，就可以合情合理减少个人所得税压力了。

举个事例，假定高管年收入三百万元（月薪2五万），如果是薪资得话，

大家根据个税计算器能够见到，扣减五险一金后，他可用的是45%这一档个税税率，每月必须交税974二十元，一年出来接近11七万。

假定高管创立了工作室，一年开票额是三百万元，查账征收征收率是10%，那麼必须交纳：

①所得税税费：300÷（1 3%）×3%=8.74万

②附加税税率税费：8.74×11%=0.9614万

③个人所得税税费：300×10%×35%-1.475=9.02五万

总税费：8.74 0.9614 9.025=18.7264万

综合性征收率：18.7264÷300=6.24%

大家根据测算发觉，当高管的薪资转化为个人独资企业的工资后，个人独资企业税率仅有6.24%，远远地低于工资个税的45%，总的税赋成本费也降低了接近一百万！

无论从投资者或高工资群体减少税赋工作压力看，或是从大企业避税角度观察，个人独资企业税率都是有挺大的优点，个人独资企业自身也是一种非常值得我们合理使用的税收筹划专用工具！