随着市场经济的日趋完善，合理的利用税收优惠政策，减轻企业税务负担是企业不得不去考虑的事情。所以如何开展企业所得税税务筹划和安排，尽可能的节约税款，获得最大的税收利益呢？
企业纳税人的筹划方法主要从以下两个角度介绍：
1.个人独资企业、合伙企业 以及公司制企业
比照个体工商户的生产、经营所得，适用五级超额累进税率仅征收个人所得税。
公司制企业需要缴纳企业所得税。如果向个人投资者分配股息、红利的，还要代扣其个人所得税
（１）从总体税负角度考虑，独资企业、合伙企业一般要低于公司制企业，因为前者不存在重复征税问题，而后者一般涉及双重征税问题。
（２）在独资企业、合伙企业与公司制企业的决策中，要充分考虑税基、税率和税收优惠政策等多种因素，最终税负的高低是多种因素起作用的结果，不能只考虑一种因素。
（３）在独资企业、合伙企业与公司制企业的决策中，还要充分考虑可能出现的各种风险。
2.子公司和分公司
子公司是以独立的法人身份出现的，因而可以享受子公司所在地提供的包括减免税在内的税收优惠。但设立子公司手续繁杂，需要具备一定的条件，再加上子公司必须独立开展经营，自负盈亏，独立纳税，在经营过程中还要接受当地政府部门的监督管理等。
而分公司不具有独立的法人身份，因而不能享受当地的税收优惠。但设立分公司手续简单，有关财务资料也不必公开，分公司不需要独立缴纳企业所得税，并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制。因此，设立子公司与设立分公司所获得的税收利益的高低并不是绝对的，它受到一国税收制度、经营状况及企业内部利润分配政策等多种因素的影响。通常而言，在投资初期分支机构发生亏损的可能性比较大，适合采用分公司的组织形式，其亏损额可以和总公司的损益合并纳税。而当公司经营成熟后，宜采用子公司的组织形式，以便充分享受所在地的各项税收优惠
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