这次疫情的爆发，不仅危及每个人的生命安全，也危及众多公司及企业的生存，所以这个阶段，对于每一个创业者、个体户、中小企业来说，都是一个严峻的挑战。
伴随着延迟开工，此次疫情的影响是全面性的，但针对餐饮、旅店、旅游、娱乐、民航、公路客运、水路客运、出租汽车企业尤为明显，众多企业的营收势必会大幅下滑，创业者一定要未雨绸缪，思考如何有效控制成本，实现税务筹划。
一、争取降低房租成本
万达集团27日发布消息，1月24日-2月25日内，对商户减免租金及物业费，预计减免租金额度30-40亿元。在危难时刻，更需要企业有所责任和担当，运用自身优势和资源，攻克难关!
万达的免减租金规定给全国餐饮行业带来希望，更多商业地产积极扶持，像保利、百信、宏发、卓越等商业也都纷纷实行减免房租善举。
身为企业主，可以与园区或者物业沟通下适当降低或减免房租，达到控制成本的有效方法之一。
二、善用政策降低税负，争取财政补贴
企业应当积极主动关注国家、地方层面税务政策，是否会有相关税务优惠及财政补贴政策，善用国家已经出台的针对小微企业的税收优惠政策。
如财税〔2019〕13号文
1、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
3、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
三、改变用工关系，降低用工成本及社保支出
建议企业在困难时期，不盲目扩张，保证充足的现金流，部分岗位可采用人力资源外包、灵活用工、业务外包等方式，不仅降低用工成本，又能降低社保支出。
四、税收筹划
税务筹划，是指在纳税行为发生之前，
在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。
案例背景：
企业A，主要进行培训业务，年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能，实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师，年度成本也有数千万。
一直以来，讲师和企业A之间签订的都是劳务合同，企业A将劳务费直接支付给讲师。原则上，企业A应该为讲师们代扣代缴个人所得税，但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业对于自己成本的考虑，一直以来企业A都没有进行相关个税的申报和缴纳。
风险和责任
企业A未能尽到申报劳务人员个税的义务，有罚金和滞纳金的风险。
讲师们没有申报纳税，有偷漏税风险。企业A存在事实的连带风险。
解决方案：
企业A选择99企帮提供的专业方案，其解决方案详情如下：
讲师们通过99企帮在税收洼地成立个人工作室，再通过自己的工作室与企业A签约。企业A将约定的金额通过服务费形式打入讲师的工作室账户中，讲师最终从工作室账户中分红获利。
通过这个方案，各个讲师使用了国家对于小微企业的税收优惠政策，从而保证实际税负较低，缴纳的税金能在各个讲师的心理预期范围之内。
同时，各个讲师也会有自己的个税税单，从而将自己的灰色收入阳光化。
对于企业A而言，因为改变了交易模式，所以不再需要承担代扣代缴个人所得税的义务，还能从讲师的工作室获得发票以及增值税抵扣，在降低了风险的同时，还提高了经济效益。
方案实施前后对比
举一反三
培训业务只是众多行业业务类型之一，那么是不是所有重人力资源的行业都能适用这个方案呢?
比如：企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。
希望能给大家带来更多启示。
99企帮专注高收入人群税收筹划，通过合理的规划来解决个税高、与企业业务合作无法开具发票等问题，提供合理合法的个税筹划方案和标准化落地执行服务。特别适合艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师等高净值人群。
