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中小企业节税必知的4个小技巧

  很多企业主苦恼税负成本太高,经营压力太大,一年到头算账发现:交给税务局的钱比自己能挣到的还要多,想想都觉得亏。因此不少企业都想尽办理来节税,下面99企帮为大家分享下中小企业节税必知的4个小技巧。

中小企业节税必知的4个小技巧

  1、合理提高员工福利,摊销利润

  中小企业主在生产经营的过程中,可在工资计税范畴内适当提高员工福利待遇,比如:为员工办理医疗保险,建立职业年金,增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来,不仅能够调动员工积极性,而且这些费用都可列入企业成本,进而摊销企业利润,达到减少税负的目的。

  也就是说,企业掏1万元花在员工身上,由于所得税效应的存在,实际付出的成本只有7500元。

  2、混合销售下税率不同,要合理划分

  一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

  例如,对于生产设备并提供安装服务的商家来说,设备按照16%缴纳增值税,安装服务按11%缴纳增值税。从商家来说,肯定是想做低材料设备价格、做高安装服务价格,尽量提高低税率收入的占比,降低增值税负担,提升税后收入。

  但是对于买方来说,则希望获得更多的进项抵扣,冲抵买方销项的税额,希望商家全部按照17%的税率纳税。所以,如何开票是双方博弈的过程,财务人员一定要认清这一点,避免被对方的筹划牵着鼻子走,导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订,分别计税,公平合理。

  3、发票丢失后,切勿放弃,仍能报销和入账

  税务部门实行“以票控税”,由于涉及到税收,如果发票丢失,想要重开一张也不太可能。但是,没有发票就不能凭票报销入账,又该怎么办呢?

  其实不用慌张,你可以采取以下两种措施对丢失发票行为进行补救:

  第一,联系开票单位,争取取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由本单位会计机构负责人和单位领导人批准后,可以代作原始凭证。

  第二,如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人和单位领导人批准后,也可以代作原始凭证。

  4、公司费用与股东个人消费不能混杂在一起

  有些公司出资购买了房屋、汽车,却将权利人写成了股东,而不是挂在单位名下,而该笔资金在账面上也未列示股东的应收账款或其他应收款。这样做是存在很大的风险的?

  首先,这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的情况。按照《个人所得税法》及国税总局的有关规定,该事项视同股东从公司分得了股利,须代扣代缴个人所得税,且相关费用不得计入公司成本费用,要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款,从而给公司带来额外的税负。

  所以正确的做法是如果确实属于公司的成本支出,相关的权利人应属于单位,而不能与股东或老板个人混淆在一起。

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