八种企业税务筹划方式

在我国有一地域叫避税界的人间天堂。

没有错，是中国香港。那麼作为避税的代称，就不能不提税务筹划，这词乍一听，高端大气味道尽展，但事实上，税务筹划就是指在民法要求的范畴内，根据对运营、项目投资、投资理财等运动的预先策划和分配。但是如今国家新政策都偏向于降税，可是一套出来，税款虽是降低，但毕竟是税收，或是该纳税，因而，广州市忠雄这里刻意梳理了八个企业税务筹划的方式 。

1、利用税收优惠政策现行政策进行税务筹划

选择项目投资区域与领域

进行税务筹划的一个关键标准便是投入于不一样地域和不一样的领域以享有不一样的政策优惠。

现阶段，企业企业所得税税收优惠政策现行政策产生了以产业链特惠为主导、地区优惠待遇辅助、兼具社会进步的新式税收优惠政策布局。

现阶段在我国的一带一路战略或是少数名族自治州都实行了一些税收优惠政策现行政策，来推动地方是社会经济发展。将企业申请注册到有税收优惠政策的低税区，不但最避税并且合情合理。这儿以把企业申请注册到广州市产业园区，产业园区对申请注册企业所得税以地区存留的40%~70%帮扶;企业企业所得税以地区存留的40%~70%给与帮扶;

个人独资企业企业(房地产营改增)小规模纳税人的还可以办理查账征收，核准个税税率为2%;总税赋最大5.2%。

举个事例

某加工制造业企业，2019年收入总额五百万，成本费200万，花费90万，有关税费十万，上一本年度沒有损害。假定税率为25%，应税所得率为10%。

依照查账征收，企业企业所得税=(500-200-90-10)*25%=五十万

依照查账征收，企业企业所得税=500÷1.03*2%=9.7一万

避税40多万

2、有效利用企业的组织结构

在很多状况下，企业能够有效利用企业的组织结构，对企业的纳税状况开展筹备。比如，企业企业所得税法合拼以后，遵循惯例将企业企业所得税以法定代表人做为定义纳税人的规范，原内资企业企业企业所得税独立法人规范已不再可用，与此同时要求具备主体资格的子公司应归纳到总组织统一纳税。不一样组织结构各自应用单独纳税和归纳纳税，会对总组织的税收负担造成危害。企业能够利用新的要求，根据选择子公司的形式开展合理的税务筹划。

企业从形式上面有分公司和子公司二种选择。在其中，分公司是有着单独主体资格，可以担负法律义务与责任的实体线;而企业不是具备单独主体资格，必须由公司总部担负法律法规责任和义务的实体线。企业采用什么类型必须考量的要素具体包含：子公司赢亏、子公司是不是享有特惠征收率等。

3、 利用折旧费的方式

折旧费是因为填补固资的消耗而迁移到费用或财务费用中记提的那一部分使用价值，折旧费的记提立即影响到企业本期成本费、花费的尺寸、盈利的多少和应缴个人所得税的是多少。折旧费有着抵扣增值税功效，选用不一样的折旧方法，所需交纳企业所得税税金都不同样。因而，企业能够利用折旧费的办法进行税务筹划。

4、利用库存商品计费的方式

库存商品是明确组成主要经营的业务成本计算的关键內容，对生产成本、企业盈利及企业所得税均有很大的危害。企业企业所得税容许企业选用先进先出法、加权平均法或是个别计价法明确传出库存商品的计划成本，但不允许选用后进先出法。

选择不一样的库存商品传出计费方式，会致使不一样的销货成本和期末存货成本费，造成差异的企业盈利，从而危害各期企业所得税额，企业应依据自己所在的不一样纳税期及其赢亏的不一样选择状况选择不一样的库存计费方式，促使成本的抵扣增值税效果获得充足的充分发挥。

5、利用收入确认時间的选择

企业在销售方式上的选择不一样对企业的资金净流入和企业盈利的建立具有不一样的危害，不一样的销售方式在民法上确认收入的時间也是不一样的。根据销售方式的选择，操纵收入确认的時间，有效所属所得的本年度，可在生产经营中得到减缓纳税的税款盈利。

6、利用税金扣减规范的选择

花费税前列支是应纳税收入额的减少要素。在税收法律容许的范畴内，应尽量地税前列支本期花费，降低应交纳的企业所得税，合理合法延递纳税時间来获得税款权益。

另附：企业企业所得税容许抵扣的花费区划为叁类：

一是容许按实全额的扣减的新项目，包含有效的职工薪酬开支，企业按照法律法规、行政规章相关要求获取用以生态环境保护、绿色生态修复等领域的项目资金，向银行贷款的利息费用等。

二是有比率限定一部分扣减的目，包含公益性捐赠开支、招待费、广告宣传业务宣传费、工会会费、叁项股票基金等，企业要把控这种开支的规模化和占比，使其维持在可减除的范畴内，不然，将提升企业的税收负担。

叁是容许加计的新项目，包含企业开发设计分析的花费和企业安装残废员工所支出的薪水等。企业能够考量合理的提升此类开支额度，以充分运用其抵扣增值税的功效，缓解企业税款的压力。

之上是有关企业税务筹划的八个方式，此外，有一些企业主迫不得已煞费苦心找寻企业避税之道，比如：瞒报收益避税、买发票避税、找票抵税避税、关联方交易避税，尽管短期内颇行之有效，但这种企业主不清楚的是她们可能为这类问题的避税方法再出多少成本。