企业从成立以来就必须先办理税控登记,再开立银行账户。一般来说,企业只要有利润收入,就要缴纳企业所得税。那么企业所得税怎么合理节税呢?
1、利用税收优惠政策开展所得税筹划
出于减税降负的迫切需要,国家出台了一系列企业所税税收优惠政策。因此,企业进行所得税筹划,可利用税收优惠政策来进行。
(1)低税率及减计收入优惠政策
(2)产业投资优惠政策
(3)总部经济招商税收优惠政策
(4)就业安置优惠政策等
所以企业进行所得税税务筹划,就有必要熟知这一系列税收政策。
2、利用企业组织形式开展所得税筹划
企业从组织形式上有子公司和分公司两种其中,子公司具有独立法人资格,且能够独立承担民事责任,而分公司则不具备独立法人资格,需要由总公司承担民事责任。
因此企业采取此种形式进行企业所得税筹划,需要考虑的因素主要包括:分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。
3、利用费用扣除标准开展所得税筹划
费用列支是影响应纳所得税额的递减因素,因此企业想要减少纳税支出,就需要在税法允许的范围内尽可能地列支当期费用,以减少应缴的所得税额。
现如今,企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:一类是允许据实全额扣除的项目;一类是比例限制部分扣除的项目;还有一类是允许加计扣除的项目。
所以企业运用此类方法进行税务划,就需要注意各项用的节税点的控制,从而实现用扣除最大化。