企业财税管理-企业税收筹划风险及预防措施

税收筹划是企业管理的重要途径，对企业的经济效益有重要影响。由于各种因素的影响，企业的税收筹划往往会产生一定的风险，阻碍企业的健康发展。因此，企业应提高风险防范意识，采取有效措施加强税收筹划中的风险控制。

纳税筹划是指纳税人在税务机关同意的基础上，遵守相应的税收法律制度，提前规划经营活动，合理优化税收筹划方案，减轻企业税负，提高企业税收利益。

一、企业纳税筹划的风险

（1）税务规划人员的主观性和片面性导致风险。税收规划是一项全面、科学的经济活动，对税务规划师有很高的专业要求。纳税人不仅具有会计和财务管理能力，而且了解税法和投资的常识。然而，在实践中，税务规划师往往无法掌握税务和会计事务，存在片面和主观问题，缺乏对相关政策的全面了解，导致税务规划失败。

（2）商业活动变化带来的风险。税收规划具有一定的前瞻性和规划性，主要用于企业的经营和生产活动。企业经营和生产活动必须在符合税收政策的前提下，寻求经济利益，违反税收政策将带来严重风险。随着购物中心经济体制的改革，企业的经营活动也在发生变化。项目投资后调整经济活动，可能失去享受税收优惠政策的条件，甚至增加税收负担。

（3）税收筹划成本和实施过程中的风险。税收成本涉及税收费用、税收费用、培训和学习的直接成本，以及选择税收筹划计划带来最大利益的机会成本。税收筹划是一个复杂的决策计划过程，有必要从许多计划中选择税收负担较低的可行计划。在这个过程中，我们应该放弃许多计划，这可能会导致一些难以使用的优势计划，然后增加机会成本，导致计划效果和资本控制的不平衡。

二、企业纳税筹划风险防范措施

（1）建立强烈的风险防范意识。税收规划通常是在经济行为发生前组织起来的。由于企业的业务环境复杂多变，往往会受到一些意想不到的因素的影响。因此，企业领导和税务规划者有必要建立强烈的风险防范意识，做好充分准备，提高企业活动的警惕性和税务相关事项，随时处理突发风险，冷静客观地判断，及时制定相关决策计划。

（2）密切关注财政和税收政策的变化，建立税收信息资源数据库。税收规划的关键是准确控制财政和税收政策的制定，制定更合理的规划计划。企业可以建立税务信息资源数据库，对中国的财政和税收政策进行分类、管理和分析，实时跟踪和灵活应用。企业应密切关注财政和税收政策的信息变化，并根据中国国情和地区差异不断优化税收规划。

(3)进步纳税筹划人员的整体素质。企业纳税筹划人员是纳税筹划工作的关键要素，其专业素质的质量直接影响到筹划方案的质量。在这方面，公司能够定期开展训练课程，以加强税务筹划人员的专业常识，进步他们的整体素质以和实践操作能力。纳税筹划者需要充沛了解运营，出资等活动的税收政策和法律规定，严厉按照法定程序处理事情，一起还要准确操控税法的改变趋势，以做出方案的及时调整。

（4）全面衡量规划方案，降低风险。企业在制定税收筹划时，需要综合总结考虑要素，从长远考虑，制定最佳解决方案，充分发挥企业效益。在选择规划方案时，不仅要以减轻税负为标准，还要坚持企业利益最大化的原则，进行全面权衡。此外，在实施税收筹划的过程中，有必要充分考虑相关的成本控制。优秀的规划方案通常通过合理合法的手段实现预期目标。然而，在实践过程中，由于各种因素，可能会有大量的额定成本和机会成本。因此，税收筹划方案应考虑企业面临的各种因素，并采取有效的方法来完成资本控制。

（5）加强企业与税务机关的沟通。由于与税务机关的沟通，税务机关在税收筹划的整个过程中发挥着重要作用。经企业实践检查，税务机关应当确定企业缴纳的税款是否合法。企业需要与税务机关沟通，积极与税务机关合作，以获得对税务机关的信任，避免不必要的矛盾。减少税收风险的坚实基础。企业应不断完善与税务机关的沟通方式，坚持顺利沟通，建立优秀的税务企业联系，争取更多的政策优惠，避免沟通不畅造成的税收筹划风险，做好税收筹划工作。风险呈现后，应及时采取有用的应对措施。