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个人所得税税务筹划怎么做?

  做好个人所得税纳税筹划,可省下一大笔税负,个人所得税筹划关系到每个人的真正利益,与我们息息相关,同时个税的税务筹划受到越来越多的关注。个人所得税税务筹划要把握以下几个要点:

个人所得税税务筹划怎么做?

  一、明确个人税务筹划的目的

  1、减轻税收负担

  税务筹划首先,应该帮助纳税人减轻税收负担,这是税务筹划方案最高目标。税务筹划是直接减轻税收负担是企业的目标之一,纳税人是纳税义务的承担者,对于个人而言亦是如此。

  2、注意涉税风险

  实现涉税零风险是税收筹划方案的最低目标,而实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人纳税,首先要做到合法,在涉税上不出现法律风险,其次,才是在合法的基础上运用各种筹划方法,实现最轻税负。

  二、把握个税筹划的特点

  1、注意纳税人定义的灵活性

  众所周知,不同行业、不同人群所涉及的税种也是不同的,所以个人在发展的时候可以改变自己的经营内容,成为其他税种的纳税人税务筹划。必须注意的是特定纳税人必须缴纳特定的税款,通过法律手段改变纳税人的形式可以免除纳税人缴纳此类税款,这也适用于税务筹划。

  2、征税对象金额的可调整性

  我们都知道决定税额的因素包括两个方面:一方面是目标金额,另一方面是税率的大小。因此个人税务筹划可以完成筹划通过调整税务科目的金额来进行。需要理解的是,这是基于既定的税率。

  3、注意个税税率差异

  企业和个人都涉及各种税收,不同的税收针对不同的税率,所以个人税务筹划可以完成筹划解决税率的差异。

  三、充分考虑个税筹划的因素

  1、充分考虑影响应纳税额的因素影响个人所得税的应纳税额的因素有两个:应纳税所得额和税率。因此,要降低税负,无非是运用合理合法的方法减少应纳税所得额,或通过周密的设计和安排,使应纳税所得额适用较低的税率。

  2、充分掌握个人所得税的税收优惠政策在设计个人所得税税务筹划方案时,纳税人充分利用税收优惠政策,可以达到减轻税负的目的,所以首先要对个税优惠政策进行精准把握。

  3、充分进行事前筹划纳税筹划应坚持事前筹划,要有超前性和目的性,必须在税负产生之前进行筹划,系统地、合理地做出事先安排,以达到减少个人所得税的目的。

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