个人独资企业交什么税?个人独资企业税收优惠

  尽管我们都知道个人独资企业需要承担无限连带责任,但是为什么很多人注册企业时还是对它青睐有加?就是因为注册个人独资企业有诸多好处。下面我们来了解下个人独资企业交什么税及个人独资企业税收优惠。

个人独资企业交什么税?个人独资企业税收优惠

  个人独资企业在税率方面相较其他类型的企业来说有优惠,个人独资企业只缴纳增值税和个人所得税,不需要缴纳企业所得税。

  增值税方面

  ①如果是小规模纳税人,如果季度申报,季度票额不超过30万,年开票额不超过120万,是可以享受国家的免增值税政策(前提是开普票)。

  ②城市维护建设税,教育附加和地方教育附加可以享受减半征收。

  个人所得税方面

  个人所得税分为核定征收和查账征收两种方式

  1、核定征收

  核定征收主要适用于生产,经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户,个人独资企业和合伙企业。

  核定征收,是根据收入总额,乘以核定的征收率来进行征收。比如收入总额是300万,利润率是10%,那么相当于利润就是30万,然后根据个人经营所得税的个税表来计算税金。

  具体对应税率如下:

  ①全年收入所得额不超过15000,税率5%

  ②全年收入所得额超过15000-30000的部分,税率10%

  ③全年收入所得额超过30000-60000的部分,税率20%

  ④全年收入所得额超过60000-100000的部分,税率30%

  ⑤全年收入所得额超过100000的部分,税率35%

       2、查账征收

  查收征收主要针对账簿健全,可以准确的核算利润的个体户或者个人独资企业,税务部门对其实行查账征收。

  应纳税额=(全年收入总额-成本,费用以及损失)*适用税率-速算扣除数。

  缴税的多少,根据经营状况来决定的。

  如果成本费用很多,查账征收会更加有优势,核定征收是对于成本很少或者难以取得成本的企业会更加有优势。

  案例分析

  李小姐开了一家花店,个人独资企业,查账征收,年收入是200万(不含税),房租及成本,费用一共是120万。该花店需要交多少个税呢?

  应交税款=(200-120)*30%-4.05=20万。

  但是如果是核定征收后,费用就跟应纳税所得额没什么关系了,行业利润率依然核定的10%的话,利润就相当于是20万,那么来看下需要交多少税?

  应交税款=20*20%-1.05=2.95万。

  个人独资企业适用企业

  很多人注册个人独资企业就是由于其可以少交税款,但是需要承担无限连带责任,所以个人独资企业比较适合债权债务比较简单的企业。

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