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个人工作室应该如何节税?

  成立个人工作室节税个人工作室不缴纳企业所得税,只需要缴纳个人所得税;并且可以申请核定征收(即带征),综合税率超低,所有政策符合我国法律法规,属于合理税务筹划范畴,节税70%以上,特别适合:明星艺人、医生、律师、讲师、设计师等高净值人群。

  个人工作室,是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对工作室债务承担无限责任的经营实体。

个人工作室应该如何节税?

  一、个人工作室在税务方面的优势

  1、企业所得税问题

  按照现在税务的政策,新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收,即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税,而个人工作室按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税(生产经营所得)。

  2、个人所得税征收方式

  个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种,选择入驻成功快车提供的税收洼地园区都可以享受核定征收优惠政策,根据一个年度的销售的大小以及不同的行业,征收率不同。

  3、利润分配的问题

  有企业所得税的企业,企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收,反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税,这是利润分配,企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。

  个人工作室没有利润分配与这一项,即除了根据销售额征收个人所得税,没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。

  如将工作室注册到低税率的崇明开发区,目前是华东地区很成熟,优惠政策很好的园区。园区企业增值税和所得税以地方留存的40%以上扶持;个人工作室可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。且工作室实行注册制,无需到园区办公。

  二、个人工作室的特征

  (1)个人工作室的财产归投资人个人所有。这里的工作室财产不仅包括工作室成立时投资人投入的初始财产,而且包括工作室存续期间积累的财产。投资人是工作室财产的独一合法所有者。

  (2)个人工作室的出资人是一个自然人。该自然人应当具有完全民事行为能力,并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。

  (3)个人工作室不具有法人资格。尽管工作室可以起字号,并可对外以企业只是自然人进行商业活动的一种特殊形态,属于自然人企业范畴。

  (4)投资人以其个人财产对工作室债务承担无限责任。这是工作室的重要特征。也是说,当投资人申报登记的出资不足以清偿工作室经营所负的债务时,投资人必须以其个人财产甚至是家庭财产来清偿债务。

  三、个人工作室税务筹划案例分析

  比如某某明星一支广告收入为500万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划及佳的节税方案?选择成功快车提供的服务型个人工作室模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

  案例:如果一个员工的年收入有204万,那么这个员工适合的税率就是45%这一档,这一档是非常高的,估计需要缴纳很多的税费。17万×45%=76500(元)这是该高管每个月需要缴纳的基本税费,一年下来就是76500×12=91.8(万)

  税务筹划分析:假设这个高管在拿到工资之前成立了一个个人工作室,成立个人工作室就是一种税务筹划方法。成立了工作室之后一年开票额是204万,那么核定征收个税税率就是1.5%,综合税率是2.56%,那么此时需要缴纳的税费为:

  增值税税金:204÷(1+1%)×1%=2.02万

  附加税税金:2.02万×12%×0.5=0.12万

  个人所得税税金:204÷1.01×0.015=3.03万

  税金:2.02万+0.12万 +3.03万=5.17万

  该缴的税一分不少,不该缴的税一分不交。合理纳税,正确减少税收压力。

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