亲爱的会计朋友们，又到了一年一度的企业所得税汇算清缴的时候了，每年的3月1号到5月31号，你是否为申报年度的企业所得税而烦恼呢?今天跟大家交流下在申报企业所得税过程中遇到的几点问题哦，这些问题你是否也遇到了呢，别着急，让我们一一来看下。
1、我们进入到企业所得税年度申报的报表，就会看到一个提示，在这个提示信息里面，很多会计朋友都关注到了关于“风险提示服务”这个提示。
报表填好之后点击风险提示服务，可以看到很多风险提示信息，企业表示很慌乱，是不是申报有问题呢?
答：大家不要慌乱，这是征管系统将扫描结果和疑点信息及时推送企业，指导企业正确理解、遵从税法规定，从而正确计算应纳税款，减少纳税风险。只要企业核实自己的申报数据无误，就可以确认提交报表的。
2、会计朋友们填完企业所得税表单申报失败，显示“表单数据信息未传入，请重新申报?”
答：这个报错主要是由于申报表单未勾选完整，大家可以点击表单勾选按钮，系统会提示有哪些表单未勾选，大家确认勾选完全后，再填写数据申报即可。
3、企业资产总额确实为0，但在《企业基础信息表》“103资产总额”栏次填0后，页面提示该栏次必须大于0，如何填报?
答：软件设计上面，资产总额需要大于0才能保存，建议确认企业的资产总额，一般不为0，若确认为0无法填报的，建议填写0.01即可保存通过。
4、企业所得税年度申报，申报数据初始化报错：当前申报企业相同年度存在有多条有效的弥补亏损台账数据信息，详细信息如下：2016年度共2条
答：企业需要去大厅维护弥补亏损台账记录才能申报。
5、企业申报企业所得税年度报表，有强制提示，但是报表填写的没有问题?
答：确认报表填写的与强制提示的一致，重新保存附表，再主表读取数据，保存，再申报。
6、企业所得税年度申报报表的基础信息表的107适用会计准则或会计制度(填写代码)20，代码显示错误，一般都是三位数，重新选择填写时提示报错?
答：核实重新选择的会计制度的代码与企业实际的会计制度是否一致，如果一致点击“确定”按钮即可。
7、企业申报年度企业所得税报表，点申报就有提示“系统异常，请联系运维人员”
答：查看企业所得税基础信息表的会计制度发现选择的是两位数，而代码要选择三位数才可以，这种情况需要点击右侧“选择”按钮，重新选择一下。
8、企业符合小型微利企业的判断标准，但是填写《基础信息表》后，【109】小型微利企业总是跳否?
答：企业需要查看一下填写的【103】里面资产总额是多少，资产总额单位是万元，所以不要填写错误。
9、小型微利企业申报企业所得税年度申报时，找不到A101010《一般企业收入明细表》?
答：关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告，国家税务总局公告2018年第58号：
......
小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。
