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企业所得税年度申报,相关问题解答!

  亲爱的会计朋友们,又到了一年一度的企业所得税汇算清缴的时候了,每年的3月1号到5月31号,你是否为申报年度的企业所得税而烦恼呢?今天跟大家交流下在申报企业所得税过程中遇到的几点问题哦,这些问题你是否也遇到了呢,别着急,让我们一一来看下。

企业所得税年度申报,相关问题解答!

  1、我们进入到企业所得税年度申报的报表,就会看到一个提示,在这个提示信息里面,很多会计朋友都关注到了关于“风险提示服务”这个提示。

  报表填好之后点击风险提示服务,可以看到很多风险提示信息,企业表示很慌乱,是不是申报有问题呢?

  答:大家不要慌乱,这是征管系统将扫描结果和疑点信息及时推送企业,指导企业正确理解、遵从税法规定,从而正确计算应纳税款,减少纳税风险。只要企业核实自己的申报数据无误,就可以确认提交报表的。

  2、会计朋友们填完企业所得税表单申报失败,显示“表单数据信息未传入,请重新申报?”

  答:这个报错主要是由于申报表单未勾选完整,大家可以点击表单勾选按钮,系统会提示有哪些表单未勾选,大家确认勾选完全后,再填写数据申报即可。

  3、企业资产总额确实为0,但在《企业基础信息表》“103资产总额”栏次填0后,页面提示该栏次必须大于0,如何填报?

  答:软件设计上面,资产总额需要大于0才能保存,建议确认企业的资产总额,一般不为0,若确认为0无法填报的,建议填写0.01即可保存通过。

  4、企业所得税年度申报,申报数据初始化报错:当前申报企业相同年度存在有多条有效的弥补亏损台账数据信息,详细信息如下:2016年度共2条

  答:企业需要去大厅维护弥补亏损台账记录才能申报。

  5、企业申报企业所得税年度报表,有强制提示,但是报表填写的没有问题?

  答:确认报表填写的与强制提示的一致,重新保存附表,再主表读取数据,保存,再申报。

  6、企业所得税年度申报报表的基础信息表的107适用会计准则或会计制度(填写代码)20,代码显示错误,一般都是三位数,重新选择填写时提示报错?

  答:核实重新选择的会计制度的代码与企业实际的会计制度是否一致,如果一致点击“确定”按钮即可。

  7、企业申报年度企业所得税报表,点申报就有提示“系统异常,请联系运维人员”

  答:查看企业所得税基础信息表的会计制度发现选择的是两位数,而代码要选择三位数才可以,这种情况需要点击右侧“选择”按钮,重新选择一下。

  8、企业符合小型微利企业的判断标准,但是填写《基础信息表》后,【109】小型微利企业总是跳否?

  答:企业需要查看一下填写的【103】里面资产总额是多少,资产总额单位是万元,所以不要填写错误。

  9、小型微利企业申报企业所得税年度申报时,找不到A101010《一般企业收入明细表》?

  答:关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告,国家税务总局公告2018年第58号:

  ......

  小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。

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