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个人独资企业有什么优势,是如何节税的?

  个人独资企业越来越受到创业者的喜爱,究其原因,我们首先需要从定义来理解,依照《个人独资企业法》设立,一个人出资,出资多少没有要求,出资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。其不具有企业法人资格。

  也可以说,个人独资企业是介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业型态,与有限公司接近。个独富有活泼经营的特色和优惠的税收政策,越来越多的被公司欣赏和使用。

个人独资企业有什么优势,是如何节税的?

  个人独资企业的主要优势

  个人独资企业主体优势体现在只有增值税,附加税,个人经营所得税,没错,就是没有企业所得税

  政策依据:根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条:在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。

  为什么个人独资企业没有企业所得税?

  主要是因为,个人独资企业的税收采取核定征收的形式。

  税务机关征收个人独资企业个人所得税的办法有两种。一是审计征收适用于更完整的会计核算,每一纳税年度的总收入应从亏损后的成本、费用和余额中扣除。应纳税所得额,再根据个人所得税确定的税率表中相应的税率计算应纳税款;

  二是核定征收。根据国家税务总局关于发布“企业所得税审核征收办法”的规定,应纳税所得额按企业销售收入乘以应税所得率计算。具体征收办法由主管税务机关确定。

  个人独资企业的节税案例

  假设深圳某科技集团高管年薪300万元(月薪25万),如果是工资收入的话,扣除五险一金后,适用45%这一档个税税率,每月需要缴税97420元,一年下来将近117万。

  假设高管成立了个人工作室(通过个人独资企业的形式),一年开票额是300万元,核定征收税率是10%,那么需要缴纳:

  ①增值税税金:300÷(1+3%)×3%=8.74万

  ②附加税税金:8.74×11%=0.9614万

  ③个人所得税税金:300×10%×35%-1.475=9.025万

  总税金:8.74+0.9614+9.025=18.7264万

  综合税率:18.7264÷300=6.24%

  我们通过计算发现,当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后,个人独资企业税率只有6.24%,远远小于工资个税的45%,总的税负成本也下降了将近100万!

  这也是个人独资企业的目前所在价值,希望能够帮助到众多的创业者。

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