不论是老板、股东、财务等企业经营管理者,应高度重视税务安排的合法性!除了缴纳大额的罚款之外,还会给企业带来名誉和纳税信用评级等方面的损失!
企业工资表可能存在哪方面的涉税风险?以及企业如何做税务筹划?
工资表9个涉税风险一定要注意
1.工资个税计算是否正确
2.人员是否真实
3.工资是否合理
4.是否申报了个税
5.是否存在两处以上所得
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(国务院令第707号)第二十五条规定:“取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括:(一)从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。”
根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号),非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。
6.是否存在已经离职人员未删除信息
7.适用税目是否正确
重点检查企业是否存在在计算个税时是否故意把“工资薪金”项目转换为“偶然所得”“其他所得”等,把高税率项目转为低税率项目,造成少申报个税。
8.年终奖计税方法是否正确
根据财税[2018]164号,居民个人取得符合规定的全年一次性奖金,在2021年12月31日前,可单独计算纳税,也可并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
注意: 在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
9.免税所得是否合法
公司发工资如何合理筹划?
1.合理筹划
合理筹划月薪与年终奖
实物福利代替津贴
公司合作代替工资、提成和佣金
2.错误避税
利用离职补偿金避税、现金发工资、贴发票报销、两个银行卡、第三方转账等方式。本文只涉及合理合法的避税方式,上面这几种方法明显违法,就别给自己和公司找麻烦了!
特别提醒:
1.新个税法落地后,个税申报已经成为稽查人员稽查的一大要点。只要被抽到,企业往往很难脱掉干系!
2.长期大量零申报的企业可能被预警。一家企业长期没有员工工资超过5000,很容易被发现异常。
3.社保缴纳,是否足额缴纳,与个税申报人数是否一致都会被稽查。如果社保人数和申报个税人数不一致,将有大麻烦。
以上,企业所面临的总总风险,合理筹划是必须的。那么,如何合规、合理的筹划?“专业问题交给专业人士处理”,这是企业良性、高效运作的前提。99企帮-值得信赖的专业财税平台,让企业、个人财税无忧。