股东分红个人所得税太高,如何避税?

  税务筹划很重要的一点是未雨绸缪。如果现在已经是既定的情况,那基本是没有太多空间的,按照正常情况交税,企业所得税25%,个人分红所得税20%,这个大家都了解。那么,股东分红个人所得税太高,如何避税?

股东分红个人所得税太高,如何避税?

  首先,我们先算一下股东要将钱拿到口袋里,要交多少稅呢?

  1、公司要先交25%的企业所得税

  企业所得税:100*25%=25万

  2、企业交完所得税之后还要交一个分红个税

  股东分红个税:(100-25)*20%=15万

  股东到手:100-25-15=60万

  (40%的税)股东辛辛苦苦工作一年,结果接近一半的钱都拿去交税了,股东心都要碎了!

  既然要把钱拿出来要交这么多税,我们以前是怎么把公司的钱取到个人口袋里的呢?

  1.向公司借款

  股东直接将钱从公司里拿钱挂账,但是的话,有句古话说得好“有借有还再借不难”,他借出去之后,必须要还回来。按照税务的规定,股东借款超过一年没有归还,且不能证明是用于生产经营的,税务会将之视作分红,应按20%的比率缴纳分红个税。

  2.费用发票报销

  股东买东西直接拿着发票让公司报销,但是不是所有买的物品都是能开发票的,而且买的东西都是公司名下的,这对很多股东来说是很不方便的。

  那有没有什么手段可以实现股东要分红,可以合理合法合规的少交税呢?

  答案是有的,采用合理的税务筹划手段即可实现这一目的。在税收洼地注册个人独资企业以及享受国家核定征收政策就可以很大的减少税负成本。

  以某科技公司年利润500万(不含税)为例:

  需要缴纳税费为:

    企业所得税:500万*25%=125万

  股东分红税:125万*20%=25万

  共缴税:125万+25万=150万

  税筹后需缴纳税费:增值税:500万*1%=5万

  附加税:5万*6%=0.3万

  企业所得税:500万*10%*35%-6.55万=10.95万

  共缴税:5万+0.3万+10.95万=16.25万

  从上面的案例我们可以看出如果没有税筹方案需要交150万的税才能提现到股东私户,还有附加税增值税都还没计算。税筹后只需要缴纳16.25万就可以直接提现到股东私户,并且500万的利润所有的税费都是缴纳完了的,这个节税程度非常之大了。

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