在市场经济的激烈竞争中，企业必须要采取各种合法的措施来实现经济利益的最大化，随着国家税务制度的不断完善，纳税支出已经成为企业支出中很重要的一项，如何优化纳税筹划已经成为企业财务管理的重要内容之一。那么企业选择合理避税违法吗？有哪些节税方法呢？
一、企业面临的问题以及解决办法
在实际经济生活中，有些企业在某一时期可能同时适用多项税收优惠政策。
比如现在的疫情期间，国家扶持企业，连续出台多项利好政策，免个税、免增值税，还有免征社保、减半医保等。
那么平时会有哪些政策对企业纳税有利好呢?
1、账外资金回流
企业经营过程中，存在很多账外收入，导致企业存在大量“账外资金回流”风险。账外资金回流是当下税务环境税务稽查重点风险。
解决办法：
1）账面资金偿还。
2）借款还回，新借款产生。(股东在公司借款，如 12 月 31 号 前未归还公司，将视为股东分红，涉及企业所得税 25%和个人所得税 20%风险。)
3）过桥资增资再还回。
2、缺少发票导致的后果
1）无法抵扣成本，导致企业利润虚高——多交税;
2）企业会用尽一切办法找票冲抵——虚开风险。
3）而造成缺少进项的原因有两个方面:
①主动型：老板(采购)认为不要发票可以拿到更低的价格，主动不取得发票。企业各级管理人员严重缺乏财务意识，从而给企业造成严重的财税风险与后果。
②被动型：这种原因比较复杂，总的来说不是企业不要票，是难以取得进项票。
解决办法：合理利用优惠政策
1.利用区域性的税收优惠返回政策(增值税和所得税)
财政扶持(税收返还)：当地的财政会根据企业的纳税量来给予一定比例的税收返还。不过企业要注意两点：
(1)不是比例越高越好，因为不同地方的留存部分是不同，留存20%返税90%和留存50%返税50%相比，明显是第二个返税更多，这个需要注意。
(2)返税周期越长，越容易出现拖欠情况，甚至会出现园区赖账的行为。
2.利行业性优惠政策(高新技术、集成电路等);
3.事项上的优惠(比如:从事农林牧渔项目免征和减征政策; 研发费用，未形成无形资产的，加计扣除75%等)
4.改变业务模式
(1)考虑是否可以将难以取得进项票的零星业务进外包，从而取得合规的进项票。先计算好外包产生的额外成本和能省下的税，是否划算?
(2)考虑将整个业务模式延长，在税优地设立个人独资企业，形成上下游产业链的模式。同理可得，计算好成本，做出对企业最有利利的选择。
(3)考虑缩短供应链，将供应商变成自己企业的一个部分。
二、个人独资企业+税筹帮助企业更好节税
大部分情况下核定征收后的企业税负都相对特别低，目前多数园区只为个人独资进行核定征收。
(1)核定征收定额：一种是直接给多少的税率，按这个比例直接收取税额。
(2)核定征收定率：一种是核定行业利润率，指给一个行业的核定利润率，然后根据这个利润进行实际的缴税，根据五级累进制来进行核定。
以企业高管为例，通过设立个人独资企业，将工资收入转化为原企业与个独企业之间的业务往来，原收入就变成了个人工作室所得，纳税比例大大降低。
同时，个人独资企业还能解决企业成本票问题。不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。
若能利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。
再比方说建筑行业，可以通过成立采购中心，就是说让企业采购人员成立一个个人独资企业，承办本企业所有采购业务，这样既解决了企业的采购环节无票问题，又相当于帮助企业节省了税费，变相的增加了利润。
企业要解决财务问题，是需要去系统梳理与全面解决的，不同的企业类型，应该有不同的筹划和财务管理。“有效的财务管理和税收筹划才能科学的帮助企业降低税负成本，减少企业的高额纳税烦恼。
