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税务筹划案例分析:企业无票支出,利润虚高怎么办?

  除了宏观的税收征管背景外,企业普遍存在的涉税痛点有以下四个方面。

税务筹划案例分析:企业无票支出,利润虚高怎么办?

  1. 无票支出,企业利润虚高

  企业在很多场景下有支出,但拿不到发票,会造成企业的利润是虚高的。虚高的这部分利润是要交企业所得税的,之后股东在分红再交股东分红的税,企业没挣到这部分钱反而要承担税费是很冤枉的。

  2. 高管、高工、销售收入高,导致个税成本高

  工资薪金个税税率适用3-45%,一些高收入人群很多会达到15%-20%,甚至30-35%。很多企业会把工资拆成内外两部分,企业发一部分,另外一部分由人力资源外包公司、福利平台等第三方公司代发,也有企业要求员工找一些发票来报销,还有的企业虚增人头去冒领。

  3. 顾问、自由职业者收入高,个税成本高

  有些企业会聘请顾问,或者把有技术含量的业务外包出去。但顾问或者自由职业者收入很高,个税需要按照劳动报酬的20-40%缴纳预缴。 企业为了降低成本也会通过上两种情况的方式,但实际上很有风险。

  4. 社保入税,社保成本高

  企业以最低工资标准缴纳社保的情况很多, 社保入税之后会出现社保基数与个税申报基数不匹配的情况。现在社保基数、计税基数全部在税局,包括拆分工资这样降低社保基数的情况都会看的很清楚。

  针对以上问题,我们通过一个案例来说明一下:

  案例:

  以一般人服务行业为例,年收入500万

税务筹划案例分析:企业无票支出,利润虚高怎么办?

  通过个人独资企业,可以帮助企业节税191.75万。

  节税原理:

  有效利用全国各地的税收优惠政策,通过转变业务关系,改变商业模式和对象等合理合法大幅降低综合税率;

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