行业资讯行业资讯

个人工作室要交税吗?

  最近,国税总局又出台两个文件,将小微企业的税收红利政策又延,尤其是注册个人独资企业,个人工作室、事务所的形式更能少交很多税费。那么,个人工作室要交税吗?个人工作室交税标准是怎样的?一起来看看。

个人工作室要交税吗?

  1、增值税减免

  增值税是我国第一大税种,以“雁过拔毛”著称,有流水就征收的,因此,老板们最怕增值税。

  国家总说,营改增是在减税,可是小老板们却没有这种感受,因为他们大多作为小规模纳税人,不适用于增值税抵扣政策。可这并不意味着,作为小规模纳税人的小老板们要交很多税,因为国家对于小微企业有专门的增值税减免政策!

  这是前几天刚发布的,和之前的优惠政策无异,只是延期到2020年底!

  看这条规定,“对月销售额2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税”,又有人问了,那2万元以下的,免税吗?

  当然!

  财税2016第36号第四十九条、五十条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;起征点幅度为:按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数)。对增值税小规模纳税人中月销售额未达到2万元的企业或非企业性单位,免征增值税。

  不过,要特别注意:小微企业免征增值税只适用于小规模纳税人,一般纳税人是不能享受的。

  2、城市建设税与附加税

  城市维护建设税是以实际缴纳的增值税,消费税税额为计税依据,分别与增值税,消费税同时缴纳。如果公司不需要缴纳增值税,很显然也就不需要缴纳城市维护建设税。

  附加税其实是教育附加和地方教育附加,准确的说法是“费”而不是“税”,不过对于老板们来说,反正都是要交的,就“税、费”一起说了。

  目前附加税的执行标准是,按月纳税的月销售额或营业额超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额超过30万元)的纳税人才要缴的。如果没有达到这一标准,自然还是免税。

  总结起来,小规模纳税人和一般纳税人能享受的优惠政策如下:

  3、小规模纳税人代开专票的特殊情况

  小规模纳税人代开专票,要算入销售额,不管是否满足小微企业标准,都要交税。

  举个栗子,小规模纳税人本季度自开了6万发票,代开了2万专票,销售额应计算合计,是8万元。虽然这并未超过季9万元标准,理论上可以享受免征增值税,但这代开专票的2万元销售额,要缴纳相应的增值税。

  而且城建税也要缴纳,因为城建税是以实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为依据。

  4、印花税减免

  印花税没有想象中的那么多,因为并不是所有签订的合同都要贴花,按照《印花税暂行条例实施细则》,印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,其征税依据是合同所载金额。

  比如购销合同是万分之三;加工承揽合同是万分之五;财产租赁合同是千分之一;权利、许可证照的话,按件计,每件5块前两天总局的政策延续了之前的优惠措施:自2018年1月1日至2020年12月31日,对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

  5、个人工作室不用交企业所得税

  企业所得税是一种赚得多交得更多的税种,不过小老板们不用担心,因为对于小型微利企业,国家还是有税收优惠政策的2017年1月1日至2019年12月31日,符合条件的小型微利企业,其年应纳税所得额低于50万元(含50万元,下同)的,可以享受财税〔2017〕 43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的政策。

  而注册个人工作室的话申请核定征收就能免交企业所得税。

  金不换财务致力于新兴行业财税服务,通过开立个人工作室的形式,专注解决高收入人群个税高、与企业业务合作无法开具发票等问题,提供合理合法的个税筹划方案和标准化落地执行服务。尤其针对高净值人群,例如网红、摄影师、医生、律师、讲师、设计师等高收入人群。

   相关推荐:

税收筹划
 

税收优惠
 

个人独资企业
 

上一篇:个人工作室怎么避税? 下一篇:股息红利都可以享受税收优惠吗?