企业如何合理避税?

  企业如何合理避税?首先我们要区分好合理避税与偷税漏税,这二者有本质的区别。此处说的避税是在政策法规允许范畴内,尽量地减少因筹划不善等问题造成多缴的状况;而偷漏税是违法犯罪行为,切记越雷池!

企业如何合理避税?

  一、增值税税率与进项税的税率不相干

  是不是进项税率一定要与销项税率一致才能抵扣呢?许多纳税人也许有此疑惑。

  举个例子:假定公司是一般纳税人,销售图书的税率是11%。但他获得的印刷图书的进项发票是17%,能抵扣11%税率的销售额吗?

  答是肯定的,该公司仍适用11%的税率,是因为行业特性决定了增值税税率,与进项税的税率多少不相干。

  二、了解国家税收优惠政策,防止因不懂而多缴

  国家对高新技术产业公司的税收优惠政策主要的有2处:

  1、公司的研发费用可按175%在税前加计扣除行企业所得税。

  2、申请变为“高新技术产业公司”,能少缴纳10%的企业所得税,依照15%缴纳。

  小微企业税收优惠政策门槛低:

  1、年应纳税所得额≤50万的小微企业,按50%算入应纳税所得额,企业所得税按20%的税率缴纳。

  2、小规模纳税人公司月销售额≤3万的,享受小微企业暂时免征增值税优惠政策。

  掌握好年终奖缴税的优惠政策:

  年终奖的全称是“全年一次性奖金”,年终奖个税计税办法是一种较为实惠的算法,是全年仅有的1次能除以十二来核算税率的税收优惠。

  三、公司费用与公司股东个人消费要区别

  有时候公司会弄混公司费用与公司股东的个人消费。比如,某公司出资购入了房产,却将产权人写成了公司股东,而不是出资公司,资金也并没有在公司账面上列报。成本费用中公司费用与公司股东个人费用相掺杂时,依照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,视作为公司股东从公司得到了股利分配,须代扣代缴个人所得税,花费无法算入公司成本费用,进而给公司增加税负。

  四、不拿发票,导致多缴税

  税务机关施行“以票控税”,公司支出都要取得合法凭证,否则无法税前列支。取得合法凭证(指发票)是公司节税的一项重要办法。特别是当对方以降价为名,诱导客户不开发票时,有些客户如果同意了,那么最后肯定是吃亏的。

  举个例子:某企业购买了2000元办公设备,如不开发票只需支付2800元,如开发票则需支付2000元,表面看起来,节省200元。而往里深究,我们能发现:如果实付2000元,企业的所得税可以少缴500元;而少付200元,企业的所得税要多缴500元。所以有支出的时候,要记得获得相关凭证。

  五、合理提高职工福利,摊销利润

  公司在生产经营过程中,可适当提高职工工资,如:为职工办理医疗保险,建立职工基金,增加企业财产保险等。这样一来,不仅可以调动职工们的工作积极性,且这些费用都可列入企业成本,从而摊销企业的利润,减少税负。

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