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企业应该如何做税务筹划?

  近来税收政策变动频繁,很多朋友也在咨询关于税务的问题,那么今天就来介绍一下关于税务筹划的问题。

企业应该如何做税务筹划?

  01、什么是税务筹划?

  税务筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项作出安排,最终降低涉税风险减少涉税负担的活动

  02、税务筹划需求背景

  税务环境现状:

  近来诸如金税三期上线、国地税合并、发票全面联网、金融数据平台打通、社保纳入税局监管、电商法颁发、新个税法实施、银行重点加强公转私监管等等一系列举动,运用系统大数据监管,极大地强化了国家的查税、征税能力!

  企业生存现状:

  企业现在的生存难题主要在于税负过重,偷税漏税违法,正规纳税成本高!老板们大多为高税收而犯愁。

  作为公民,纳税是我们的义务与责任,

  但合理合法地纳税也是我们的权利。

  03、企业常见避税方式

  1.隐瞒收入避税×不合规

  很多企业都做过两套账来隐瞒收入,收支不入账,账务科目随意调节等。用谎言的方式去避税逃款。但是随着税局对企业资金流监控的日益加强,破绽会越来越多,迟早会被查处。

  2.购买发票避税×不合规

  生活中随处可见售卖发票的广告,企业想要少缴税,又隐瞒不了收入,就会用发票来抵扣成本。但这种方式本身不合规,会被处罚,一旦虚开发票情节严重,是要追究刑事责任的。

  3.找票抵扣避税×不合规

  这是日常生活中最常见的避税行为。员工在生活中的打车、购物、吃饭等消费,要以公司名义开具发票,上交公司财务"统一"报销。

  通过报销的方式拿钱,员工可以少交个税,企业可以抵扣成本,看似一举两得。但随着税局发票系统的不断升级,每张发票必须列清详细商品类目,以后大量找票抵扣避税的路子肯定是走不通了。

  4.关联交易避税√很难

  这是一般企业集团才会使用的避税手段,专业度高,技术含量大,难点在于关联交易企业之间的定价调整与风险预估,稍有不慎就会违规变成偷逃税款。苹果公司使用的就是关联交易转移利润的方法。此方法我们不建议随意模仿,非专业团队盲目学习大公司的避税方法,很容易触动法规红线遭到处罚。

  04、税务筹划的合法性

  合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义:一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提,当存在多种可选择的纳税方案时,纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握,做出纳税最优化选择,从而降低税负。对于违反税收法律规定,逃避纳税责任,以降低税收负担的行为,属于偷逃税,要坚决加以反对和制止。需要强调的有三点:首先,税务筹划是一个事前行为,而不是事后补救措施。其次,税务筹划是以合法合规为前提的,不搞违法乱纪的事。

  最后,税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

  05、税务筹划的核心

  税收洼地是指部分地区的当地政府为了招商引资,通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等方式开辟低税负地区吸引企业,让企业来这些区域办理实体企业,带动当地地方经济的发展,而税收洼地中最紧俏就是的“园区税收洼地”。利用这些税收洼地的政策红利,就是税务筹划的核心。

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