股东分红个人所得税如何筹划?

  马上年底,公司要分红,股东可能还在发愁怎么可以少缴纳个人所得税,有的公司可能使用这4种办法:

股东分红个人所得税如何筹划?

  1.不以分红名义,以公司名义将钱“借给”股东:

  2.从私人账户给股东分钱:

  3.现金交易:

  4.股东找发票报销。

  这四种办法看着是合理的,如果操作起来后期被查,出现的问题就不只是交个税的问题了,面临着行政处罚。因为我国央行对人民币支付交易有着严格管理,尤其是对大额支付交易和可疑支付交易进行监管,还有已经开始对大额现金交易进行管理。大家不要抱着侥幸的心理,合法合规的纳税是我们每个公民的义务。

  在介绍合理合规的方法前,我们首先要明白,股东分红纳税的5种计算方法:

  1.个人股东分红按照应得红利的20%缴纳个人所得税。

  2.从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

  3.外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。

  4.居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

  5.境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。

  股东分红是在企业缴纳企业所得税(25%)后抽取部分盈利或全部盈利分配给股东的红利,然后到股东还需要缴纳20%的个人所得税。

  从上面的情况看,将公司上市,或者移民到个税较低的国家是不错的方法,但是对很多企业来说,上市并不是理想方案;而随着中国国力的蒸蒸日上,移民的潜在损失可能也会更大。

  有没有更方便的方法,在合法合规的框架下来降低股东分红所产生的个人所得税呢?下面就是小编提供的税务筹划方案。

  1.股东分红的奖金,属于高收入,可以通过注册核定征收个人独资企业在有税收优惠政策的园区,与本公司业务相配套,与其发生真实的业务往来,使资金流出随意分配;个人独资企业享受增值税、附加税、生产经营所得税的优惠政策。

  2.公司可以设立分公司或者子公司在税收优惠政策的工业园区,承担本公司的部分业务,分公司或者子公司可以享受到入驻园区的税收优惠政策,可以享受到地方财政留存最高40%-70%的比例。财政扶持,当月缴税,次月返还。

  纳税是每个公民的义务,需要用正确的方式去节约纳税,利用国家税收优惠政策进行纳税,合法合规,减轻企业、股东的税负压力。

  大家如果需要进一步了解税收筹划的具体操作,欢迎留言或者私信交流!

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