股东分红如何合理节税?

  分红是企业对股东的投资回报,对自然人股东而言,一旦分红,就必须依据现行税法缴纳20%的个人所得税,股东分红表面上数字很可观,可是扣税之后,缩水很大。那么,股东分红如何合理节税

股东分红如何合理节税?

  情况一:适用于20%税率的分红:

  适用于这种形式的节税以及避税方法有以下这几种方式:

  1、这种分红方式比较合理

  所有股东都是企业,然后,在进行分红时,分红换一种方式,分红分配给法人股东。这时,没有必要缴纳个人所得税,它只涉及企业所得税,就可以很好的起到股东分红避税的目的。

  2、如果是有限公司的查账征收企业

  则在进行股东分红时,将分红分配给自然人股东,通过这种方式,企业可以扣缴,并支付20%的个人所得税,这可以合理地避免为股东征税。

  情况二:自然人股东分红的常见节税方法:

  自然人股东在节税时有不同形式,主要有以下基本形式

  1、自然人股东在合作时,可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份,这样,他们就可以获得一定的节税空间,使他们的股东分红避税工作合理合法。

  2、自然人股东可以将个人消费项目转换为企业,这种方式可以实现变相的分红,这种分红方法可以避免征税。

  案例:

  某公司高管A先生。作为公司负责人,现在收入了一笔150万元的股东分红。如果按照正常纳税,股东分红20%的税率,应该上交:按照正常上交30万元的税额,那么如何做一个合理的税务筹划,可以解决呢?

  依据优惠政策为A先生制定,如下几种税收筹划方案:

  1、 公司的股东普遍性都存在这种纳税需求,那么可以考虑在园区成立分公司。分公司在园区享受税收优惠政策,按照比例,最高可享受地方留存部分60%的返还。

  即:1500000X20%X40%X60%=72000元

  A先生的公司在园区成立分公司,即150万元的分红后,只需要缴纳22.8万元的税额,比没有做税务筹划少缴纳7.2万元的税额。

  此方法的优点是:能合理合规的进行税务方式的筹划,并且为公司高管和公司都可以节约很大一部分税收。分公司的增值税可节约总税额35%的比例,企业所得税可节约总税额28%的比例,高管个税可节约28%的比例。

  2、现在利用比较多的共享经济平台税务纳税筹划方案。这一种方式的话,成本比较低,仅需1.5~2%

  这种方式的税筹原理是:在税前列支各项进项,对每个进项进行税前筹划,从而达到年底分红时节税的目的

  这是目前最为普遍的两种方式,当然每个企业性质不一,所采取的方式肯定会有一些不同。

  总而言之,股东分红如何税务筹划并不是一件简单的事情,需要找对正确的方法才能够合理避税的。正如我们文中提到的,如果筹划不当,很容易造成税务风险。

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